Установлены требования к внутреннему контролю, в том числе для бухгалтерских и аудиторских компаний

Установлены требования к внутреннему контролю, в том числе для бухгалтерских и аудиторских компаний
lightwavemedia / Depositphotos.com

Утверждены требования, предъявляемые при разработке адвокатами, нотариусами, лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, аудиторскими организациям и индивидуальными аудиторами, правил внутреннего контроля в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения (Постановление Правительства РФ от 14 июля 2021 г. № 1188).

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

Правила внутреннего контроля оформляются в бумажном или электронном виде и устанавливают порядок действий в целях противодействия ОД/ФТ. Они включают 9 обязательных программ:

организации системы внутреннего контроля; идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев; изучения клиента; оценки и управления рисками ОД/ФТ; выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с ОД/ФТ; замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества; подготовки и обучения кадров в сфере противодействия ОД/ФТ; проверки системы внутреннего контроля; хранения информации.

Определено содержание каждой программы.

Постановление вступает в силу 13 января 2022 года.

Источник: garant.ru

Добавить комментарий

*

5 × один =